El tope de 25 UMAS y la Modalidad 40: Nueva UMA de 117.31 pesos facilita pensiones de hasta 87 mil 900 pesos

Consejos para tu jubilación, por Arturo Pérez Díaz

El INEGI reveló que la inflación del año 2025 fue de 3.69%, lo cual impacta muchos indicadores económicos, como es la Unidad de Medida y Actualización (UMA), referente fundamental en el sistema de seguridad social mexicano, fijando en 12 mil 702 pesos mensuales el costo de la modalidad 40 al tope de 25 UMAs.

A partir del 1 de febrero de 2026, entrarán en vigor los nuevos valores de la UMA, los cuales reflejan la variación inflacionaria observada durante 2025 y tendrán efectos directos en la Modalidad 40 del IMSS, de acuerdo con la información oficial, la variación de la UMA para 2026 fue de 3.69 % en comparación con 2025, porcentaje que coincide con la inflación anual registrada durante el año 2025.

Este ajuste no es discrecional: el cálculo del valor de la UMA es una atribución exclusiva del INEGI, con fundamento en el artículo 26, apartado B, penúltimo párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, que establece que dicho organismo será responsable de determinar los indicadores económicos nacionales, entre ellos la UMA.

VALOR DE LA UMA 2026

Los valores que entrarán en vigor a partir del 1 de febrero de 2026 son los siguientes:

• UMA diaria: 117.31 pesos mexicanos
• UMA mensual: 3,519.30 pesos (por 30.0 días)
• UMA anual: 42,231.60 pesos

Este incremento, aunque moderado, tiene repercusiones importantes cuando se aplica a topes máximos de cotización, y de manera muy especial, al salario base de cotización voluntario ante el IMSS.

EL TOPE DE 25 UMAS Y LA MODALIDAD 40

Uno de los usos más relevantes de la UMA se encuentra en el cálculo del tope máximo de salario para la Modalidad 40 del IMSS, esquema que permite a trabajadores independientes o personas que dejaron de laborar de manera subordinada seguir cotizando por cuenta propia con el objetivo de alcanzar una pensión a los 60 años o una jubilación a los 65 años.

Para 2026, al multiplicar la UMA diaria de 117.31 pesos por el tope de 25 UMAs, se obtiene un nuevo tope diario de cotización de 2,932.75 pesos. Si llevamos este monto a un ejemplo mensual de 30 días, el salario base mensual asciende a 87,982.50 pesos. Este será el máximo sobre el cual se podrán calcular las cuotas voluntarias ante el IMSS en la Modalidad 40 durante 2026.

EL COSTO DE LA AFILIACIÓN VOLUNTARIA EN 2026

Es importante señalar que el costo de la afiliación se encarece año con año, precisamente porque depende del valor de la UMA y de las tasas vigentes. Para 2026, la tasa aplicable a la Modalidad 40 será del 14.438 % sobre el salario base de cotización elegido, hasta el tope de 25 UMAs; así, un trabajador independiente afiliado al IMSS en esta modalidad deberá pagar mensualmente 12 mil 702 pesos.

Este incremento representa un esfuerzo económico considerable para muchos trabajadores; sin embargo, también debe analizarse como una inversión estratégica de largo plazo, especialmente para quienes se encuentran en la etapa final de su vida laboral (más de 55 años) y buscan maximizar su pensión futura.
VIGENCIA Y REQUISITOS: SIN CAMBIOS SUSTANCIALES

Un aspecto positivo es que, pese al ajuste en los valores, los requisitos para incorporarse a la Modalidad 40 permanecen iguales. Entre los principales se encuentran:

• Estar dado de baja del IMSS como trabajador subordinado.
• Contar con vigencia de derechos.
• Presentar identificación oficial vigente.
• Entregar comprobante de domicilio.
• Pagar la cantidad establecida el mismo día en que se realiza el registro a la modalidad voluntaria.

Estos requisitos mantienen el acceso relativamente sencillo para quienes cumplen con las condiciones legales y administrativas.

BENEFICIOS PARA ASEGURADOS LEY 73

El principal beneficio de la Modalidad 40 se concentra en quienes se incorporaron al IMSS antes del 1 de julio de 1997, es decir, bajo la conocida Ley 73. Este grupo tiene una ventaja clave: con tan solo 500 semanas cotizadas pueden pensionarse, siempre que cumplan la edad requerida, al menos 60 años.

Además, al reportar un salario de hasta 25 UMAs, el monto de la pensión mensual puede incrementarse de manera considerable, ya que la pensión se calcula con base en el salario promedio de las últimas 250 semanas cotizadas.

En un contexto laboral como el de 2025, donde muy pocos trabajadores estuvieron asegurados con salarios altos, la Modalidad 40 se convierte en una herramienta poderosa para corregir esa desventaja salarial. Si toda la vida tuviste un salario mínimo, te jubilas con salario mínimo, pero al inscribirte en Modalidad 40, rompes la inercia y te jubilas con montos de hasta 87 mil 900 pesos mensuales.

Por ejemplo, trabajadores que durante años cotizaron con ingresos cercanos a 8,700 pesos mensuales, pudieron, mediante esta estrategia de aseguramiento voluntario, elevar su salario base al equivalente de 25 UMAs, multiplicando de forma significativa el monto de su futura jubilación, realizando un esfuerzo de inversión en los últimos 5 años de vida laboral.

Claro que suena bien una jubilación hasta el tope de 87 mil pesos; pero nadie te dice que también exige una fuerte inversión de 12 mil 702 pesos mensuales, durante cinco años, es decir, una cifra de 762 mil pesos, un monto que muchas personas deben financiar vendiendo sus vehículos o un terreno.

PLANEAR LA JUBILACIÓN: UNA DECISIÓN QUE NO DEBE POSTERGARSE

La actualización de la UMA 2026 nos recuerda una verdad esencial: la jubilación no se improvisa. Crear un plan de jubilación a partir de los 55 años de edad es una decisión inteligente que permite evaluar escenarios, costos, beneficios y tiempos con mayor claridad.

Una asesoría temprana y especializada puede marcar la diferencia entre una pensión limitada y una jubilación digna y estable. Con información oportuna, estrategia y disciplina, es posible trazar una ruta exitosa hacia el retiro, aprovechando al máximo herramientas como la Modalidad 40 del IMSS.
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Arturo Pérez Díaz, es periodista independiente, ha sido docente de Política, Opinión Pública y Mercadotecnia Política, así como asesor profesional de Comunicación Pública.

E-mail: amper61@hotmail.com